❌ ЦБ приказал блокировать счета за налоги меньше 0,9% от оборотов компании

〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰

🚩 Банк России установил минимальный размер налогов от оборота по счету, при котором компаниям заблокируют расчетные счета.

🖊 Предписания банкам даны в методических рекомендациях ЦБ РФ от 21.07.2017 № 18-МР.

📕 По новой методичке под ярлык «сомнительная фирма» может попасть даже обычная мелкая компания, у которой временные финансовые трудности.

🔴 Если размер налогов и взносов составляет 0,9% от дебетового оборота по счету, компания в зоне риска. Также особое внимание будет уделено фирмам, у которых этот показатель чуть превышает указанный минимум или которые искусственно завышают платежи, чтобы быть в зеленой зоне.

‼ Но на практике банки требуют от клиентов платить налоги как минимум 1% от оборотов.

Кто попал в зону риска? ЦБ перечислил признаки:

со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и взносам;
платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента;
фонд заработной платы сотрудников клиента установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума;
по счету проходит уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету;
основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности компании;
отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания;
происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств;
со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие);
денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС.

📢 В сообщении ЦБ изложена еще одна интересная мысль.

◽ Белые фирмы под угрозой из-за IP-адресов — если у белой компании IP-адреса, телефоны, цифровая подпись совпадает с контактами фирмы, которая была замечена в отмывании средств, то банки это должно насторожить.

🖥 Если бухгалтер работает с несколькими фирмами через один и тот же компьютер, и одна из компаний была скомпрометирована, то остальные автоматически попадут в зону риска.

📯 ЦБ призвал пристально следить за такими ситуациями и закрывать счета подозрительных компаний.

〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰

❗Если нужна профессиональная помощь, обращайтесь 📞 📩

+7 (499) 113-04-55

〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰

#ВашБухгалтерАнна

Приглашаю Вас на страницы в социальных сетях, где я и мои коллеги регулярно делимся полезной информацией и отвечаем на вопросы наших подписчиков: