Россияне, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), могут оформить налоговый вычет по взносам за предыдущий календарный год. Для этого владельцы счетов должны с 1 января по 30 апреля подать необходимые документы в налоговую инспекцию.
2 способа получения налоговой льготы:
1️⃣ Оформление налогового вычета по окончании календарного года, в который был сделан взнос на свой инвестиционный счет.
Доходность операций по ИИС при этом не учитывается. То есть если в декабре 2017 года россиянин открыл ИИС и внес на него 200 тысяч рублей, то уже в январе текущего года он имеет право подать соответствующие документы в налоговую инспекцию и вернуть себе 13% от этой суммы – 26 000 рублей.
Можно повторять ежегодно, но обязательным условием является наличие доходов в том году, за который планируется получение вычета. Денежные средства, которые будут возвращены владельцу ИИС из бюджета, не могут превышать суммы уплаченного им НДФЛ в течение года, в который был открыт счет.
2️⃣ Оформления льготы через три года после заключения договора на ведение ИИС.
В этом случае владельцу счета не придется платить НДФЛ с инвестиционной прибыли, полученной за этот период. При этом не важно, были ли у частного инвестора другие источники дохода, облагаемые налогом по ставке 13%. Но, так как ИИС появился на рынке в 2015 году, рассмотрим налоговый вычет первого типа.
📋 Как получить налоговую льготу?
При наличии удержанных налогов, а значит, и источника дохода в 2017 году, владельцу ИИС остается проделать следующие шаги для оформления налоговой льготы:
✅ взять у брокера или управляющей компании документы, подтверждающие зачисление взноса на ИИС;
✅ получить у работодателя форму 2-НДФЛ;
✅ заполнить декларацию 3-НДФЛ;
🔺Форма 3-НДФЛ есть на сайте ФНС. Данные об инвестиционном налоговом вычете в размере взноса на ИИС указываются в пункте 3 листа E2 («Расчет инвестиционных налоговых вычетов). Частному инвестору нужно прописать доходы и расходы от операций по ИИС, а также удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога на основании справки 2-НДФЛ.
✅ написать заявление о возврате налога;
🔺 Подавая налоговую декларацию, владелец ИИС также должен приложить заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Образец этого заявления частный инвестор может получить в налоговой службе или у своего брокера.
Подать форму 3-НДФЛ можно четырьмя способами:
➖ в электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав ее неквалифицированной электронной подписью, которую можно сгенерировать на этом же ресурсе;
➖ в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, используя усиленную электронную подпись налогоплательщика, которую нужно будет получить в удостоверяющем центре;
➖ по почте с описью вложения;
➖ лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.
При подаче декларации через Интернет частному инвестору нужно будет лично представить в налоговую службу оставшиеся документы (подтверждение от брокера, заявление и форму 2-НДФЛ), либо отправить их почтой.
✅ подать документы в налоговую службу по месту постоянной регистрации.
✅ дождаться денег.
Налоговая служба проверяет декларации и прилагаемые к ней документы, подтверждающие правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, в течение 3 месяцев с момента их подачи в налоговый орган. По завершении проверки сумма излишне уплаченного налога будет зачислена на банковский счет, реквизиты которого владелец ИИС указал в своем заявлении.
〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰〰
❗Если нужна профессиональная помощь, обращайтесь 📞 📩
+7 (499) 113-04-55
Приглашаю Вас на страницы в социальных сетях, где я и мои коллеги регулярно делимся полезной информацией и отвечаем на вопросы наших подписчиков:
-
Бухгалтерское Бюро Анны Веденеевой
-
Бухгалтерское услуги для физических лиц
-
Бухгалтерский учет для ИП и ООО
-
Юридические услуги для ИП, ООО, АО, ПАО
Эта информация может Вам пригодиться, сохраните её или поделитесь с друзьями:
